Đây là một trong những sự miễn cưỡng chính của những người tiết kiệm khi chúng tôi nói chuyện với họ về Kế hoạch tiết kiệm hưu trí : thực tế là không còn khả năng tiếp cận vốn của một người cho đến khi kết thúc cuộc đời làm việc của mình, ngay cả trong trường hợp cần thiết. Với tài sản 150,4 tỷ euro và 12,9 triệu người nắm giữ vào cuối năm 2025, PER vẫn là sản phẩm tiết kiệm dài hạn đang phát triển nhất ở Pháp. Nhưng ý tưởng cho rằng các quỹ vẫn bị phong tỏa hoàn toàn trong 20, 30 hoặc 40 năm vẫn làm chậm lại một số tài sản nhất định, những người thích bảo hiểm nhân thọ ví dụ, vì tính thanh khoản của nó.
Tuy nhiên, ý tưởng nhận được này là sai: nếu số tiền đặt vào PER trên thực tế là bị chặn theo mặc định cho đến khi quyền nghỉ hưu được thanh lýLuật PACTE năm 2019 đã quy định trong điều L224-4 của Bộ luật Tài chính và Tiền tệ sáu tình huống có thể trả tự do sớm. Năm vấn đề liên quan đến điều mà các công ty bảo hiểm gọi là “tai nạn nhân mạng” không mong muốn, chẳng hạn như khuyết tật, cái chết của người bạn đời… Nhưng có vấn đề thứ sáu đặc biệt thú vị và thậm chí có thể được dự đoán trước.
Sử dụng PER của bạn để có được nơi ở chính của bạn
“Trường hợp bỏ chặn mà chúng tôi thấy nhiều nhất trên thực tế là dành cho việc mua nơi ở chính của bạn »cho chúng tôi biết Benjamin Pedrini, đồng sáng lập và tổng giám đốc của Epsor. “Bởi vì việc mua bán này cũng là một yếu tố góp phần chuẩn bị cho việc nghỉ hưu, nhấn mạnh chuyên gia. Lập kế hoạch nghỉ hưu không chỉ là lên kế hoạch cho các nguồn thu nhập bổ sung mà còn giảm bớt gánh nặng cho gia đình. Sở hữu nơi ở chính của bạn là một trong số đó. »
Tuy nhiên, hãy cẩn thận, bạn phải tính đến thuế trong trường hợp này. “Việc giải phóng nơi ở chính bị đánh thuế theo quy tắc PER cổ điển. Do đó, nó sẽ phụ thuộc vào nguồn gốc của dòng chảy”Benjamin Pedrini giải thích. Cụ thể, nếu các khoản thanh toán được khấu trừ khi nhập cảnh (trường hợp phổ biến nhất), phần rút tiền tương ứng sẽ được khôi phục thành thu nhập chịu thuế và bị đánh thuế theo khung thuế cận biên (TMI) của bạn.
Lãi vốn bị đánh thuế ở mức thuế cố định duy nhất là 31,4% (thuế thu nhập 12,8% cộng với 18,6% đóng góp an sinh xã hội kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2026). Do đó, cần phải tính đến các loại thuế phải nộp, điều này có thể làm giảm vốn khả dụng. Cũng lưu ý: lý do thoát sớm này không áp dụng cho PER bắt buộc của công ty (PERO), mà chỉ áp dụng cho những tai nạn của cuộc sống cho phép phát hành sớm.
Các trường hợp trả tự do sớm khác
Ngoài việc mua nơi ở chính của bạncác tình huống khác cho phép PER của bạn được giải phóng là: tình trạng khuyết tật loại 2 hoặc 3 của chủ sở hữu, vợ/chồng của họ, đối tác PACS hoặc con cái của họ; cái chết của vợ/chồng hoặc đối tác PACS; hết quyền hưởng trợ cấp thất nghiệp; nợ quá hạn được ủy ban có thẩm quyền công nhận; và việc chấm dứt hoạt động tự kinh doanh sau khi bị giải thể theo thủ tục tư pháp.
Ngoài những trường hợp này, bạn không thể chạm vào tiền tiết kiệm của mình trước khi nghỉ hưu. Trong trường hợp được giải phóng do tai nạn nhân mạng, thuế sẽ nhẹ nhàng hơn: vốn được miễn thuế thu nhậpbất kể khoản khấu trừ đầu vào hay không, và lãi vốn là được miễn đóng góp an sinh xã hội. Mục đích không phải là trừng phạt thêm những người tiết kiệm đang gặp khó khăn lớn.
