Với gần 12,7 triệu của người nắm giữ và dư nợ hơn 141 tỷ euro vào cuối tam cá nguyệt thứ ba 2025THE Kế hoạch tiết kiệm hưu trí (PER) theo số liệu mới nhất từ Bercy, đã tự khẳng định mình là một sản phẩm tiết kiệm hưu trí thiết yếu. Tuy nhiên, một câu hỏi thường xuyên được đặt ra đối với những người tiết kiệm: điều gì sẽ xảy ra với khoản đầu tư này sau khi đạt được cột mốc đó? 70 tuổi vượt qua? Các quy định về thuế vẫn như cũ?
Ở đó luật tài chính 2026 đã xáo trộn lại các thẻ bằng cách sửa đổi thuế áp dụng sau độ tuổi này. THE PER vẫn có thể truy cập được, nhưng hoạt động thuế của nó đang phát triển. “Nhiều người tiết kiệm cho rằng ở tuổi 70, PER không còn hữu ích nữa. Trên thực tế, không phải sản phẩm mất đi sự hứng thú mà chính logic thuế của nó thay đổi: chúng ta chuyển từ công cụ miễn thuế sang công cụ quản lý tài sản”Bernard Valet, chuyên gia tiết kiệm hưu trí giải thích.
Bạn vẫn có thể trả vào PER của mình sau 70 tuổi chứ?
Ngược lại với những gì nhiều người tưởng tượng, vẫn có thể thực hiện thanh toán trên PER Sau đó 70 tuổi. Mặt khác, các khoản thanh toán mới này không còn làm phát sinh quyền được khấu trừ khỏi thu nhập chịu thuế.
Bằng việc chấm dứt lợi thế về thuế này, nhà lập pháp muốn tái tập trung vào PER vào mục tiêu ban đầu của nó: khuyến khích sự chuẩn bị dần dần cho việc nghỉ hưu thay vì tối ưu hóa thuế phút cuối cùng. Triết lý này gợi nhớ đến triết lý của bảo hiểm nhân thọbao gồm các khoản thanh toán được thực hiện sau 70 tuổi cũng phải tuân theo một chế độ thuế cụ thể. Do đó, trên thực tế, người tiết kiệm có thể tiếp tục tài trợ cho PER của mình nhưng không được hưởng lợi từ khoản tiết kiệm thuế mà cho đến nay vẫn là một trong những lợi thế chính của nó.
“Nhiều người tiết kiệm không nhận ra rằng sự thay đổi diễn ra chính xác từ ngày sinh nhật thứ 70 của họ. Ví dụ: một người bước sang tuổi 70 vào tháng 7 vẫn có thể khấu trừ các khoản thanh toán được thực hiện cho đến ngày trước ngày sinh nhật của họ, trong giới hạn giới hạn tiết kiệm hưu trí của họ. Mặt khác, những khoản được thực hiện kể từ ngày này sẽ không còn được hưởng lợi từ ưu đãi thuế này nữa”minh họa Bernard Valet.
Tại sao lợi ích về thuế biến mất sau 70 tuổi?
Sự biến mất của việc khấu trừ thuế không có nghĩa là PER mất hết hứng thú. Các khoản thanh toán vẫn có thể thực hiện được và tiếp tục được hưởng lợi từ khung thuế cụ thể.
Trong trường hợp thoát vốn, số tiền trả sau 70 tuổikhông làm phát sinh quyền khấu trừ, không phải chịu thuế thu nhập. Lợi nhuận được tạo ra từ các khoản thanh toán này vẫn phụ thuộc vào thuế suất cố định duy nhất (PFU)tỷ lệ được đặt ở 31,4%hoặc 12,8% thuế thu nhập và 18,6% đóng góp an sinh xã hội. Việc xem xét này giúp tránh được việc đánh thuế hai lần đối với cùng một khoản tiền.
“Các khoản thanh toán lớn nhất thường được hưởng lợi từ việc được dự đoán trước 70 tuổi. Trước độ tuổi này, PER mới phát huy đầy đủ lợi thế về thuế của mình”nhớ lại Bernard Valet.
PER có còn thú vị hay bảo hiểm nhân thọ nên được ưu tiên hơn?
Câu trả lời trước hết phụ thuộc vào mục tiêu của người tiết kiệm. Nếu PER không còn cho phép bạn giảm thuế nhờ các khoản thanh toán mới sau 70 tuổianh ta duy trì mối quan tâm đến việc chuẩn bị thêm thu nhập hoặc sắp xếp tài sản của mình. “Sau 70 tuổi, quyền lựa chọn không còn phụ thuộc vào việc có tiếp tục PER nữa hay không mà đặc biệt cần kiểm tra xem liệu có hỗ trợ nào khác hay không, chẳng hạn nhưbảo hiểm nhân thọsẽ không còn đáp ứng được các mục tiêu di sản hoặc truyền tải của nó nữa”gạch chân Bernard Valet.
L’bảo hiểm nhân thọ trên thực tế có thể tạo thành một sự thay thế hoặc bổ sung cho những người tiết kiệm muốn tiếp tục đầu tư sau khi 70 tuổiđặc biệt nếu mục tiêu của họ không còn là giảm thuế ngay lập tức nữa. Tuy nhiên, việc lựa chọn giữa hai phong bì này phụ thuộc vào tình hình thuế, nhu cầu thu nhập, thời hạn đầu tư và mục tiêu chuyển nhượng.
Trong thực tế, PER do đó không trở nên lỗi thời sau 70 tuổi : chính logic về thuế của nó đang phát triển. Trước bất kỳ khoản thanh toán mới nào, bạn nên so sánh các giải pháp tiết kiệm khác nhau để chọn giải pháp phù hợp nhất với tình hình tài chính của mình.
